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Loi relative à la transparence, à la lutte contre la corruption et à la modernisation de la vie économique

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Loi Sapin II

Présentation
Titre Loino2016-1691 du 9 décembre 2016 relative à la transparence, à la lutte contre la corruption et à la modernisation de la vie économique
Référence ECFM1605542L
Pays Drapeau de la FranceFrance
Adoption et entrée en vigueur
Régime VeRépublique
Législature XIVe
Gouvernement Valls II
Adoption 8 novembre 2016
Promulgation 9 décembre 2016

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Loino2016-1691 du 9 décembre 2016 relative à la transparence, à la lutte contre la corruption et à la modernisation de la vie économique

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Laloi relative à la transparence, à la lutte contre la corruption et à la modernisation de la vie économique,également diteloi SapinII— du nom duministre français de l'Économiede l'époque,Michel Sapin,l'ayant fait adopter en novembre 2016 — est uneloi françaisequi vise à lutter contre lacorruption,mais qui a été enrichie de diverses mesures d'un grand nombre d'autres problématiques.

Histoire

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À l’occasion duConseil des ministresdu2016, leministre de l'Économie et des Finances,Michel Sapin,a présenté le projet de loi relative à la transparence, à la lutte contre la corruption et à la modernisation de la vie économique[1].Il affirme que la loi « permettra de mettre la France au niveau des meilleurs standards internationaux dans le domaine de la transparence, et de l'action contre la corruption »[2].

Plusieurs organisations de la société civile (Anticor,Attac,Bloom,CCFD-Terre solidaire,leCollectif Roosevelt,Justice et Paix, OCTFI, ONE,Oxfam France,Peuples Solidaires-Action Aid France, Réseau Foi et Justice Afrique, Sherpa, Solidaires Finances Publiques et leSyndicat de la magistrature) se prononcent en donnant leur avis sur ce projet de loi « Sapin II ». Elles publient une note conjointe de décryptage regroupant l’ensemble de leurs recommandations[3].

Le débat parlementaire s’est tenu de mai à.La loi a été soumise au contrôle duConseil constitutionnel,qui censure une disposition visant à contraindre lesmultinationalesà rendre publiques des informations sur leurs activités et leur imposition à l’étranger, mais valide le reste du texte[4].

La loi a été adoptée dans un contexte que certains commentateurs voyaient comme une guerre économique entre lesÉtats-Uniset d'autres pays, principalement européens. Cette guerre aurait été menée par une application biaisée et extraterritoriale des lois anti-corruption américaines[5],[6],[7].Michel Sapin avance une tout autre analyse: « La justice et lapolice judiciairemanquent de moyens. On aboutit au "pas vu pas pris" actuel. Et d'autres pays font le travail de sanction à notre place, comme les États-Unis ou laGrande-Bretagne.Ce n'est souhaitable ni pour notre image ni pour notre souveraineté »[8].

Conseil des ministres Première lecture Nouvelle lecture Lecture définitive Conseil constitutionnel Président de la République
Assemblée nationale Sénat Assemblée nationale Sénat Assemblée nationale
Présentation Vote Vote Texte Vote Vote Décision Promulgation

Sujets abordés

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Lutte contre la corruption

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Dans certaines enceintes internationales, notamment à l'OCDEen 2012[9]et 2014[10],la France n'était pas considérée comme un pays qui appliquait adéquatement ses réglementations pour lutter contre la corruption internationale. La loi Sapin II apporte un certain nombre de renforcements au dispositif français en la matière. Il s'agit d'une source particulière de préoccupation car « les entreprises françaises sont actives sur les marchés internationaux et se classent à la tête de plusieurs secteurs connus pour être exposés à des risques élevés de corruption »[11].

Création de l'Agence française anticorruption

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La loi crée l’Agence française anticorruption(AFA),un serviceà compétence nationaleplacé auprès duministre de la Justiceet duministre chargé du Budget,ayant pour mission d’aider les autorités compétentes et les personnes qui y sont confrontées à prévenir et à détecter les atteintes à la probité:corruption, trafic d’influence,concussion,prise illégale d’intérêt,détournement de fonds publicsetfavoritisme.Dotée de multiples compétences, notamment en matière de conseil et de contrôle, l'AFA est conçue pour devenir un acteur clé dans la lutte française contre la corruption dans les secteurs publics et privées.

Programme de prévention de la corruption et du trafic d'influence

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La loi Sapin II introduit une obligation de prévention de la corruption qui s’impose aux dirigeants et aux personnes morales. Cette obligation, dite « de conformité », a comme objectif de prévenir et de détecter des actes de corruption, en France ou à l’étranger, pour les sociétés ou groupes dont la société mère a son siège social en France qui ont plus de 500 personnes et dont le chiffre d’affaires est supérieur à 100 millions EUR[11].

La mise en œuvre de cette obligation implique l'adoption par l'entreprise de 8 mesures: un code de conduite, un dispositif d’alerte interne, une cartographie des risques, une procédure d’évaluation de la situation des clients, fournisseurs de premier rang et intermédiaires, des procédures de contrôles comptables, un dispositif de formation destiné aux cadres et aux personnels les plus exposés, un régime disciplinaire et un dispositif de contrôle et d’évaluation interne (article 17). L’AFA contrôle «l’existence, la qualité et l’efficacité de ces différentes mesures préalablement à toute infraction et indépendamment d’enquêtes et de poursuites engagées pour des faits de corruption[11]».

Création de la Convention judiciaire d'intérêt public

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Sur le modèle des dispositifs étrangers similaires, comme leDeferred Prosecution Agreementaméricain[12],la loi Sapin II instaure uneConvention judiciaire d'intérêt public(CJIP). Elle permet auprocureur de la Républiquede proposer à unepersonne moralemise en cause pour des faits decorruption,detrafic d’influence,deblanchimentde certaines infractions defraude fiscalede conclure une convention qui se substitue à des poursuites judiciaires et permet une résolution plus rapides des différends[13].Elle a pour effet d’éteindre l’action publique si la personne morale mise en cause exécute les obligations auxquelles elle s’est engagée dans la convention[14].

La CJIP impliquera l'implémentation par l'entreprise d'un programme de prévention de la corruption. Ainsi, l'entreprise doit se soumettre, pour une durée maximale de trois ans, sous le contrôle de l’AFA, à un programme de mise en conformité destiné à s’assurer de l’existence et de la mise en œuvre des mesures et procédures de prévention et détection de faits de corruption. Elle doit aussi verser une amende auTrésor public,dont le montant devra être fixé de manière proportionnée aux avantages tirés des manquements constatés, dans la limite de 30 % du chiffre d’affaires moyen annuel.

Un juge du siège doit homologuer la CJIP. Il se prononce sur le caractère adapté et proportionné des obligations mises à la charge de l’entreprise. La décision de validation du président du tribunal judiciaire n’emporte pas déclaration de culpabilité et n’est pas inscrite au bulletinno1 ducasier judiciaire[15].Donc, cette décision ne peut pas constituer le premier terme de la récidive ni une cause automatique d’exclusion des marchés publics[11].

À la fin de cette procédure, la convention, l’amende, et l’ordonnance de validation sont publiés[14].

La liste des CJIP conclues par l'AFA est consultable sur les sites de l'AFA[16]et duministère de la Justice[17].

Lanceur d'alerte

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La définition du «lanceur d'alerte» est consacrée à l'article 6de la loi. C'est la personne physique qui révèle ou signale, de manière désintéressée et de bonne foi, un crime ou un délit, une violation grave et manifeste d'un engagement international régulièrement ratifié ou approuvé par la France, d'un acte unilatéral d’une organisation internationale pris sur le fondement d’un tel engagement, de la loi ou du règlement, ou une menace ou un préjudice grave pour l’intérêt général, dont elle a eu personnellement connaissance.

La loi protège le lanceur d'alerte: tout salarié ayant signalé une alerte, dans le respect des conditions prévues par la loi, ne pourra faire l’objet d’uneprocédure de licenciement(article 12de la loi), être écarté d’une procédure de recrutement, être sanctionné ou faire l’objet d’une mesure discriminatoire (art. L1132-3-3 ducode du travail).

Par ailleurs, la nouvelle loi consacre un délit d’entrave à l’alerte. En effet, toute personne faisant obstacle, de quelque façon que ce soit, à la transmission d’un signalement (supérieur hiérarchique, référent de l’employeur, ou employeur) est sanctionnée d’une peine d’un an d’emprisonnement et de 15 000 euros d’amende (article 13de la loi).

Registre des lobbyistes

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La loi prévoit également la création d'un registre deslobbyistes,dureporting,c'est-à-dire la déclaration d'impôts des grandes entreprises pays par pays dans le but de lutter contre l'évasion fiscale,etc[18].La loi prévoyait de rendre publics les résultats dureporting(article 137 de la loi), mais leConseil constitutionnela rejeté cette mesure car contraire à laliberté d’entreprendre[19].

Circulaire Belloubet et l'utilisation efficace des sources d’information

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En juin 2020,Nicole Belloubet,alorsministre de la Justice,a diffusé auprès desparquetsunecirculairedestinée à « fixe[r] les lignes directrices de la politique pénale française en matière de lutte contre la corruption internationale »[20].La circulaire consolide le rôle central duParquet national financierdans la lutte contre la corruption internationale (principalement des faits de corruption d’agent public étranger) et prone une utilisation efficace de toute information utile dont les autorités et administrations publiques peuvent être amenées à traiter pour l'accomplissement de leur mission — en termes simples, ils deviendraient des lanceurs d'alerte transmettant des informations à l'autorité judiciaire. La circulaire considère, par exemple, que l'AFA pourrait « être amenée à découvrir des faits suspects pouvant justifier un signalement à l'autorité judiciaire »[20]dans le cadre de ses contrôles de la qualité et l'efficacité des programmes de prévention de la corruption et du trafic d'influence mis en œuvre par les entités soumises à l’article 17 II de la loi Sapin II.

La circulaire encourage aussi la «divulgation volontaire par les entreprises d’actes de corruption commis dans le cadre de leurs activités commerciales internationales »[20].Les dirigeants de ces entreprises ne sont pas (…) «soumis à l’obligation de dénoncer de tels faits à l’autorité judiciaire », mais la circulaire considère qu’ « il peut toutefois être dans leur intérêt de le faire en vue de solliciter en contrepartie une certaine forme de clémence quant aux modalités de poursuite susceptibles d’être envisagées », citant l’exemple de la CJIP[21].

Assurance

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  • Assurance-vie (article 49 de la loi, codifiée àl'art. L631-2-1 du code monétaire et financier): leHaut Conseil de stabilité financièreest autorisé à suspendre, retarder ou limiter les retraits d’argent ou arbitrages sur l’assurance-vie en cas de menace grave ou caractérisée pour le système financier. Les retraits seront bloqués pendant 3 mois, renouvelable une fois.
  • Assurance retraite (article 115 de la loi): la loi impose aux entreprises d’assurances, aux mutuelles et aux unions proposant des contrats d'assurance-vie dont les prestations sont liées à la cessation d'activité professionnelle d’informer annuellement leurs assurés lors du dépassement de la date de liquidation de leur pension dans un régime obligatoire d’assurance vieillesse, ou de la date d’âge légal de départ à la retraite.
  • Assurance de dommage (article 83 de la loi): extension du champ d'application del'art. L112-10 du code des assurancesà la perte ou au vol des moyens de paiement.
  • Loi d'habilitation à réformer dans le secteur de l'assurance (articles 47 et 149 de la loi): la loi habilite le gouvernement à prendre parordonnancetoute mesure relative au fonds de garantie des assurances obligatoires notamment quant à la limitation du champ de sa mission concernant les assurances obligatoires automobiles et dommages-ouvrages, aux modalités d'intervention en cas de défaillance d'une compagnie d'assurance opérant en France sous le régime du libre établissement ou de la libre prestation de services, ainsi qu'à la création d'un régime de résolution pour le secteur de l'assurance.

Les ordonnances ont été publiées auJournal officiel de la République française[22],[23]et sont en cours de ratification.

Banque

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Le livret de développement durable évolue enlivret de développement durable et solidaire(LDDS). Chaque détenteur de ce livret se voit proposer annuellement d'affecter une partie des sommes qui y sont déposées sous forme de don à une entité de l'économie sociale et solidaire (article 80).

Interdiction de la publicité pour les sites detradingde produits financiers risqués (article 72 de la loi): la loi interdit la publicité pour les plateformes internet qui proposent des produits financiers potentiellement risqués pour les particuliers. Les opérations de parrainage visant à promouvoir ces produits financiers sont aussi interdites. Une procédure entrainant le blocage du site internet peut être mise en place par l’autorité des marchés financiers.

Rachat anticipé des micro-PERP (Plan d’Épargne Retraite Populaire): l'article 116 de la loi prévoit 4 nouveaux cas de rachat anticipé d'un PERP.

Transparence renforcée dans la filière agricole

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L'Observatoire de la formation des prix et des marges des produits alimentaires(OFPM) doit notamment examiner la répartition de la valeur ajoutée tout au long de la chaîne de commercialisation des produits agricoles (article 98 de la loi).

Les promotions affichées dans les magasins de grande distribution portant sur le lait et les produits laitiers ne peuvent dépasser 30 % de la valeur du barème des prix unitaires, frais de gestion compris (article 106 de la loi).

La loi lutte pour définir l'origine de certains produits comme lelaitou laviandeou encore pour renforcer lesSafer[24].

Autres

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En matière économique, la loi porte également sur l'augmentation des sanctions pour les entreprisescondamnées pour retard de paiement[25]ou encore la mise en place d'un vote contraignant des assemblées des actionnaires sur les rémunérations deschefs d'entreprises[26].La loi a en revanche maintenu la durée de validité du chèque à 1 an et 8 jours[27].

Elle modifie le régime de la vente au déballage (article 99 de la loi).

Références

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  1. ↑«Projet de loi relatif à la transparence, à la lutte contre la corruption et à la modernisation de la vie économique (FCPM1605542L)», surlegifrance.gouv.fr(consulté le).
  2. ↑«Loi Sapin 2: transparence, action contre la corruption, modernisation de l'économie», surGouvernement.fr(consulté le).
  3. ↑ANTICOR,«Projet de loi Sapin II: les propositions de 14 organisations de la société civile | ANTICOR»(consulté le).
  4. ↑Loi Sapin 2: les « sages » censurent l’obligation de publication des données des multinationaleslemonde.fr, 8 décembre 2016.
  5. ↑Jacques Monin, «Guerre économique: comment les États-Unis font la loi», surfranceinter.fr,(consulté le).
  6. ↑Virginie Robert, «Quand le droit devient une arme de guerre économique», surlesechos.fr,(consulté le).
  7. ↑Valentin Fauvel,«L’éthique et la conformité dans les entreprises françaises: État des lieux d’un outil de guerre économique»(Archive.org•Wikiwix•Archive.is•Google•Que faire?),surportail-ie.fr,(consulté le).
  8. ↑LeJDD,«Michel Sapin sur la loi anticorruption: "En finir avec le pas vu pas pris"», surlejdd.fr(consulté le).
  9. ↑OCDE,Rapport de suivi Phase 3: France,Paris, OCDE,(lire en ligne),p.5,6
  10. ↑OCDE,France: Rapport de suivi écrit de la Phase 3,Paris,(lire en ligne),p.4-7
  11. ↑abcetdOCDE,Rapport de Phase 4: France,Paris(lire en ligne),p.116
  12. ↑Valérie de Senneville, «La révolution de la justice pénale négociée», surlesechos.fr,(consulté le).
  13. ↑Agence française Anticorruption, «Lignes directrices sur la mise en oeuvre de la Convention judiciaire d'intérêt public»[PDF],surAgence Française Anticorruption.
  14. ↑aetb«La convention judiciaire d'intérêt public | Agence française anticorruption», suragence-francaise-anticorruption.gouv.fr(consulté le).
  15. ↑«Code de procédure pénale, Article 14-1-2», surlegifrance.gouv.fr(consulté le).
  16. ↑«La convention judiciaire d'intérêt public | Agence française anticorruption», suragence-francaise-anticorruption.gouv.fr(consulté le).
  17. ↑«Justice / Portail / CJIP», surjustice.gouv.fr(consulté le).
  18. ↑« Loi Sapin 2 contre la corruption: l’Assemblée nationale a renforcé le texte »,Patrick Roger,Le Monde,14 juin 2016.
  19. ↑«Reporting pays par pays», surnovethic.fr(consulté le).
  20. ↑abetcMinistère de la Justice, «Circulaire de politique pénale en matière de lutte contre la corruption internationale»,Bulletin officiel,‎,p.3,4,5,6,8(lire en ligne)
  21. ↑OJP,«Lutte contre la corruption internationale: clés de lecture de la circulaire du 2 juin 2020», surjustice-penale,(consulté le).
  22. ↑«Legifrance», surlegifrance.gouv.fr,(consulté le).
  23. ↑«legifrance», surlegifrance.gouv.fr,(consulté le).
  24. ↑« Loi Sapin 2: des réponses apportées aux agriculteurs »,14 juin 2016
  25. ↑« Vie économique des entreprises: les députés votent des mesures de régulation dans le projet Sapin 2 »,Sophie d’Auzon,Le Moniteur,14 juin 2016.
  26. ↑« Rémunération des patrons: le vote des actionnaires sera contraignant »,Le Figaro,10 juin 2016.
  27. ↑«Paiement par chèque», surservice-public.fr(consulté le).

Articles connexes

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