Thải khoản nghiêm trọng du kỳ thị phủ hội tọa lao, nhu căn cư cụ thể tình huống lai quyết định. Tại thật tiễn trung bất hoàn ngân hành tá khoản đích thời hầu, ngân hành nhất bàn hội tiến hành tam thứ đích thôi thu, kinh thôi thu hậu bất thanh thường trái vụ đích, ngân hành tựu hội hướng pháp viện đề khởi tố tụng. Đãn thị như quả thị pháp viện phán quyết hậu hữu năng lực hoàn khoản nhi bất hoàn khoản, na pháp viện hội cường chế chấp hành, tịnh truy cứu tương ứng đích trách nhậm, bất bài trừ truy cứu hình sự trách nhậm đích khả năng.
Thải khoản trá phiến thị chỉ dĩ phi pháp chiêm hữu vi mục đích, phiến thủ ngân hành hoặc giả kỳ tha kim dung cơ cấu đích thải khoản đích hành vi, bao quát võng thải. Thử thời, như quả trá phiến đích thải khoản kim ngạch đạt đáo nhị vạn nguyên, hành vi nhân tương cấu thành thải khoản trá phiến tội, tương bị xử ngũ niên dĩ hạ hữu kỳ đồ hình hoặc câu dịch, tịnh xử nhị vạn nguyên dĩ thượng nhị thập vạn nguyên dĩ hạ phạt kim. Pháp luật y cư: 《
Trung hoa nhân dân cộng hòa quốc hình pháp》 đệ nhất bách cửu thập tam điều hạ liệt tình hình chi nhất, dĩ phi pháp chiêm hữu vi mục đích, trá phiến ngân hành hoặc giả kỳ tha kim dung cơ cấu đích thải khoản, sổ ngạch giác đại đích, xử ngũ niên dĩ hạ hữu kỳ đồ hình hoặc giả câu dịch, tịnh xử nhị vạn nguyên dĩ thượng nhị thập vạn nguyên dĩ hạ phạt kim; sổ ngạch cự đại hoặc giả hữu kỳ tha nghiêm trọng tình tiết đích, xử ngũ niên dĩ thượng thập niên dĩ hạ hữu kỳ đồ hình, tịnh xử ngũ vạn nguyên dĩ thượng ngũ thập vạn nguyên dĩ hạ phạt kim; sổ ngạch đặc biệt cự đại hoặc giả hữu kỳ tha đặc biệt nghiêm trọng tình tiết đích, xử thập niên dĩ thượng hữu kỳ đồ hình hoặc giả vô kỳ đồ hình, tịnh xử ngũ vạn nguyên dĩ thượng ngũ thập vạn nguyên dĩ hạ phạt kim hoặc giả một thu tài sản:
( nhất ) biên tạo dẫn tiến tư kim, hạng mục đẳng hư giả lý do đích;
( nhị ) sử dụng hư giả đích kinh tế hợp đồng đích;
( tam ) sử dụng hư giả đích chứng minh văn kiện đích;
( tứ ) sử dụng hư giả đích sản quyền chứng minh tác đam bảo hoặc giả siêu xuất để áp vật giới trị trọng phục đam bảo đích;
( ngũ ) dĩ kỳ tha phương pháp trá phiến thải khoản đích.