Hóa tệ tư kim bao quát na kỉ chủng loại hình

Hóa tệ tư kim thị chỉ khả dĩ lập tức đầu nhập lưu thông, dụng dĩ cấu mãi thương phẩm hoặc lao vụ hoặc dụng dĩ thường hoàn trái vụ đích giao hoán môi giới vật. Hóa tệ tư kim nhất bàn bao quát hiện kim, ngân hành tồn khoản hoặc kỳ tha kim dung cơ cấu đích hoạt kỳ tồn khoản dĩ cập bổn phiếu hòa hối phiếu tồn khoản đẳng khả dĩ lập tức chi phó sử dụng đích giao hoán môi giới vật. Phàm thị bất năng lập tức chi phó sử dụng đích ( như ngân hành đống kết tồn khoản đẳng ), quân bất năng thị vi hóa tệ tư kim.

Nhất, khố tồn hiện kim

1. Hiện kim thị chỉ xí nghiệp đích khố tồn hiện kim, bao quát nhân dân tệ hiện kim hòa ngoại tệ hiện kim.

2. Xí nghiệp tại bạn lý hữu quan hiện kim thu chi nghiệp vụ thời, ứng đương tuân thủ dĩ hạ kỉ hạng quy định.

( 1 ) khai hộ đan vị đích hiện kim thu nhập ứng vu đương nhật tồn tống khai hộ ngân hành, như đương thiên bất năng cập thời tống tồn ngân hành đích, ứng vu thứ nhật tống tồn ngân hành, bất năng dĩ thu để chi ứng tương hiện kim thu nhập hòa hiện kim chi xuất phân khai xử lý.

( 2 ) khai hộ đan vị chi phó hiện kim, khả dĩ tòng bổn đan vị khố tồn hiện kim hạn ngạch trung chi phó hoặc tòng khai hộ ngân hành đề thủ, bất đắc tòng bổn đan vị đích hiện kim thu nhập trung trực tiếp chi phó, tức bất đắc “Tọa chi” hiện kim, nhân đặc thù tình huống nhu yếu tọa chi hiện kim đích, ứng đương sự tiên báo kinh hữu quan bộ môn thẩm tra phê chuẩn, tịnh tại hạch định đích tọa chi phạm vi hòa hạn ngạch nội tiến hành, đồng thời, thu chi đích hiện kim tất tu nhập trướng.

( 3 ) khai hộ đan vị tòng khai hộ ngân hành đề thủ hiện kim thời, ứng như thật tả minh đề thủ hiện kim đích dụng đồ, hữu bổn đan vị tài hội bộ môn phụ trách nhân thiêm tự, cái chương, tịnh kinh khai hộ ngân hành thẩm tra phê chuẩn hậu dư dĩ chi phó.

( 4 ) nhân thải cấu địa điểm bất xác định, giao thông bất tiện, thưởng hiểm cứu tai dĩ cập kỳ tha đặc thù tình huống tất tu sử dụng hiện kim đích đan vị, ứng hướng khai hộ ngân hành đề xuất thư diện thân thỉnh, do bổn đan vị tài hội bộ môn phụ trách nhân thiêm tự, tịnh kinh do khai hộ ngân hành thẩm tra phê chuẩn hậu dư dĩ chi phó.

Thử ngoại, bất chuẩn dụng bất phù hợp quốc gia thống nhất hội kế chế độ đích bằng chứng đỉnh thế khố tồn hiện kim, tức bất đắc “Bạch điều đỉnh khố”; bất chuẩn hoang báo dụng đồ sáo thủ hiện kim; bất chuẩn dụng ngân hành trướng hộ đại thế kỳ tha đan vị hòa cá nhân tồn nhập hoặc chi thủ hiện kim; bất chuẩn dụng đan vị thu nhập đích hiện kim dĩ cá nhân danh nghĩa tồn nhập trữ súc; bất chuẩn bảo lưu trướng ngoại công khoản, tức bất đắc “Công khoản tư tồn”, bất đắc thiết trí “Tiểu kim khố” đẳng. Ngân hành đối vu vi phản thượng thuật quy định đích đan vị, tương án chiếu vi quy kim ngạch đích nhất định bỉ lệ dư dĩ xử phạt.

3. Xí nghiệp tất tu thiết trí “Hiện kim nhật ký trướng” án chiếu hiện kim nghiệp vụ phát sinh đích tiên hậu thuận tự trục bút tự thời đăng ký. Mỗi nhật chung liễu, ứng căn cư đăng ký đích “Hiện kim nhật ký trướng” kết dư sổ dữ thật tế khố tồn sổ tiến hành hạch đối, tố đáo trướng khoản tương phù. Nguyệt phân chung liễu, “Hiện kim nhật ký trướng” đích dư ngạch tất tu dữ “Hiện kim” tổng trướng khoa mục đích dư ngạch hạch đối tương phù.

4. Xí nghiệp nội bộ hiện kim quản lý ứng án nội bộ khiên chế chế độ đích yếu cầu thật hành khiếm trướng phân quản.

5. Hiện kim đích khố tồn hạn ngạch. Hiện kim đích khố tồn hạn ngạch thị chỉ án chiếu ngân hành hiện kim quản lý quy định, do khai hộ ngân hành hạch định đích xí nghiệp hiện kim đích khố tồn tối cao ngạch độ. Hiện kim đích khố tồn hạn ngạch do khai hộ đan vị đề xuất thân thỉnh, do khai hộ ngân hành thẩm tra hạch định. Hiện kim đích khố tồn hạn ngạch nguyên tắc thượng căn cư xí nghiệp 3 chí 5 thiên đích nhật thường linh tinh khai chi đích nhu yếu xác định. Biên viễn địa khu hòa giao thông bất phát đạt đích địa khu khả dĩ thích đương phóng khoan, đãn tối đa bất siêu quá 15 thiên. Xí nghiệp mỗi nhật đích hiện kim kết tồn sổ, bất đắc siêu quá hạch định đích hạn ngạch, siêu quá đích bộ phân tất tu cập thời tống tồn ngân hành; bất túc hạn ngạch thời, khả thiêm phát hiện kim chi phiếu hướng ngân hành đề thủ hiện kim bổ túc.

6. Hiện kim đích sử dụng phạm vi:

( 1 ) chức công đích công tư, tân thiếp.

( 2 ) cá nhân lao vụ báo thù.

( 3 ) căn cư quốc gia quy định ban phát cấp cá nhân đích khoa học kỹ thuật, văn hóa nghệ thuật, thể dục đẳng các chủng tưởng kim.

( 4 ) các chủng lao bảo, phúc lợi phí dụng dĩ cập quốc gia quy định đích đối cá nhân đích kỳ tha chi xuất.

( 5 ) hướng cá nhân thu cấu nông phó sản phẩm hòa kỳ tha vật tư đích giới khoản.

( 6 ) xuất soa nhân viên tất tu tùy thân huề đái đích soa lữ phí.

( 7 ) kết toán khởi điểm ( 1000 ) dĩ hạ đích linh tinh khai chi.

( 8 ) trung quốc nhân dân ngân hành xác định nhu yếu chi phó hiện kim đích kỳ tha chi xuất. Tiền khoản kết toán khởi điểm định vi nhất thiên nguyên. Kết toán khởi điểm đích đích điều chỉnh, do trung quốc nhân dân ngân hành xác định, báo quốc vụ viện bị án.

Nhị, ngân hành tồn khoản

Kết toán phương thức

1, ngân hành hối phiếu

Án chiếu thật tế kết toán kim ngạch vô điều kiện chi phó cấp thu khoản nhân hoặc trì phiếu nhân đích phiếu cư.

2, ngân hành bổn phiếu

Ngân hành bổn phiếu phân vi định ngạch bổn phiếu hòa bất định ngạch bổn phiếu. Định ngạch bổn phiếu đích diện trị hữu 1000 nguyên, 5000 nguyên, 10000 nguyên hòa 50000 nguyên. Ngân hành bổn phiếu đích phó khoản kỳ hạn vi tự xuất phiếu nhật khởi tối trường bất siêu quá 2 cá nguyệt. Ngân hành bổn phiếu khả dĩ căn cư nhu yếu tại phiếu cư giao hoán khu vực nội bối thư chuyển nhượng.

3, thương nghiệp hối phiếu

Tại ngân hành khai lập tồn khoản trướng hộ đích pháp nhân dĩ cập kỳ tha tổ chức chi gian tu cụ hữu chân thật đích giao dịch quan hệ hoặc trái quyền trái vụ quan hệ.

Thương nghiệp hối phiếu án thừa đoái nhân bất đồng phân vi thương nghiệp thừa đoái hối phiếu hòa ngân hành thừa đoái hối phiếu lưỡng chủng. Thương nghiệp thừa đoái hối phiếu thị do ngân hành dĩ ngoại đích phó khoản nhân đích thừa đoái. Ngân hành thừa đoái hối phiếu do ngân hành thừa đoái, do khai lập tồn khoản trướng hộ đích tồn khoản nhân thiêm phát.

4, chi phiếu

Chi phiếu thị đan vị hoặc cá nhân thiêm phát đích, ủy thác bạn lý chi phiếu tồn khoản nghiệp vụ đích ngân hành tại kiến phiếu thời vô điều kiện chi phó xác định đích kim ngạch cấp thu khoản nhân hoặc giả trì phiếu nhân đích phiếu cư. Chi phiếu kết toán phương thức thị đồng thành kết toán trung ứng dụng bỉ giác quảng phiếm đích nhất chủng kết toán phương thức. Đan vị hòa cá nhân đích đồng nhất phiếu cư giao hoán khu vực đích các chủng khoản hạng kết toán, quân khả dĩ sử dụng chi phiếu. Hiện kim chi phiếu chỉ năng dụng vu chi thủ hiện kim; chuyển trướng chi phiếu chỉ năng dụng vu chuyển trướng; phổ thông chi phiếu khả dĩ dụng vu chi thủ hiện kim, dã khả dĩ dụng vu chuyển trướng. Chi phiếu đích đề kỳ phó khoản kỳ hạn vi tự xuất phiếu nhật khởi 10 nhật, trung quốc nhân dân ngân hành lánh hữu quy định đích trừ ngoại.

5, tín dụng tạp

Tín dụng tạp án sử dụng đối tượng phân vi đan vị tạp hòa cá nhân tạp; án tín dự đẳng cấp phân vi kim tạp hòa phổ thông tạp. Đan vị tạp nhất luật bất đắc dụng vu 10 vạn nguyên dĩ thượng thương phẩm giao dịch, lao vụ cung ứng khoản hạng đích kết toán, bất đắc chi thủ hiện kim.

6, hối đoái

Hối đoái thị hối khoản nhân ủy thác ngân hành tương kỳ khoản hạng chi phó cấp thu khoản nhân đích kết toán phương thức. Hối đoái phân tín hối hòa điện hối lưỡng chủng. Hối đoái kết toán phương thức thích dụng vu dị địa chi gian đích các chủng khoản hạng kết toán.

7, ủy thác thu khoản

Ủy thác thu khoản thị thu khoản nhân ủy thác ngân hành hướng phó khoản nhân thu thủ khoản hạng đích kết toán phương thức. Vô luận đan vị hoàn thị cá nhân đô khả thu thủ đồng thành hòa dị địa đích khoản hạng. Ủy thác thu khoản kết toán khoản hạng hoa hồi đích phương thức phân vi bưu ký hòa điện báo lưỡng chủng.

8, thác thu thừa phó

Thác thu thừa phó thị căn cư cấu tiêu hợp đồng do thu khoản nhân phát hóa hậu ủy thác ngân hành hướng dị địa phó khoản nhân thu thủ khoản hạng, do phó khoản nhân hướng ngân hành thừa nhận phó khoản đích kết toán phương thức. Bạn lý thác thu thừa phó tất tu thị quốc hữu xí nghiệp, cung tiêu hợp tác xã dĩ cập kinh doanh quản lý giác hảo, tịnh kinh khai hộ ngân hành thẩm tra đồng ý đích thành hương tập thể sở hữu chế công nghiệp xí nghiệp.

Thác thu thừa phó khoản hạng hoa hồi phương thức phân vi bưu ký hòa điện báo lưỡng chủng, tha đích kết toán mỗi bút đích kim ngạch khởi điểm vi 10000 nguyên, tân hoa thư điếm hệ thống mỗi bút kim ngạch khởi điểm vi 1000 nguyên. Thải dụng thác thu thừa phó kết toán phương thức thời, cấu tiêu song phương tất tu thiêm hữu phù hợp 《 kinh tế hợp đồng pháp 》 đích cấu tiêu hợp đồng, tịnh tại hợp đồng thượng đính minh sử dụng thác thu thừa phó kết toán phương thức. Án chiếu 《 chi phó kết toán bạn pháp 》 đích quy định, thừa phó hóa khoản phân vi nghiệm đan phó khoản dữ nghiệm hóa phó khoản lưỡng chủng. Nghiệm đan phó khoản thị cấu hóa xí nghiệp căn cư kinh tế hợp đồng đối ngân hành chuyển lai đích thác thu kết toán bằng chứng, phát phiếu trướng đan cập đại điếm vận tạp phí đẳng đáo giao dịch sở tiến hành thẩm tra vô ngộ hậu, tức khả thừa nhận phó khoản. Nghiệm hóa phó khoản thị cấu hóa xí nghiệp đẳng đáo hóa vật vận đạt xí nghiệp, đối kỳ tiến hành kiểm nghiệm dữ hợp đồng hoàn toàn tương phù hậu tài thừa nhận phó khoản.

9, tín dụng chứng

Tín dụng chứng kết toán phương thức thị quốc tế kết toán đích nhất chủng chủ yếu phương thức. Thải dụng tín dụng chứng kết toán phương thức đích, thu khoản đan vị thu đáo tín dụng chứng hậu, tức bị hóa trang vận, thiêm phát hữu quan phát phiếu trướng đan, liên đồng vận thâu đan cư hòa tín dụng chứng, tống giao ngân hành, căn cư thối hoàn đích tín dụng chứng đẳng hữu quan bằng chứng biên chế thu khoản bằng chứng; phó khoản đan vị tại tiếp đáo khai chứng hành đích thông tri thời, căn cư phó khoản đích hữu quan đan cư biên chế phó khoản bằng chứng.

Hội kế xử lý

1, hạch toán

2, vi liễu gia cường đối ngân hành tồn khoản đích quản lý, xí nghiệp tất tu thiết trí “Ngân hành tồn khoản nhật ký trướng” mỗi nhật chung liễu ứng kết xuất dư ngạch. “Ngân hành tồn khoản nhật ký trướng” ứng định kỳ dữ “Ngân hành đối trướng đan” hạch đối, nguyệt phân chung liễu, “Ngân hành tồn khoản nhật ký trướng” đích dư ngạch tất tu dữ “Ngân hành tồn khoản” tổng trướng khoa mục đích dư ngạch hạch đối tương phù.

Tam, kỳ tha tư kim

Ngoại phụ tồn khoản

Thị chỉ xí nghiệp đáo ngoại địa tiến hành lâm thời hoặc linh tinh thải cấu thời, hối vãng thải cấu địa ngân hành khai lập thải cấu chuyên hộ đích khoản hạng. Cai trướng hộ đích tồn khoản bất kế lợi tức, chỉ phó bất thu, phó hoàn thanh hộ.

Ngân hành hối phiếu tồn khoản

Ngân hành hối phiếu tồn khoản thị chỉ xí nghiệp vi thủ đắc ngân hành hối phiếu, án chiếu quy định tồn nhập ngân hành đích khoản hạng. Xí nghiệp ứng hướng ngân hành đề giao “Ngân hành hối phiếu ủy thác thư” tịnh tương khoản hạng giao tồn khai hộ ngân hành

Ngân hành bổn phiếu tồn khoản

Tín dụng chứng bảo chứng kim tồn khoản

Tín dụng chứng bảo chứng kim tồn khoản thị chỉ thải dụng tín dụng chứng kết toán phương thức đích xí nghiệp vi khai cụ tín dụng chứng nhi tồn nhập ngân hành tín dụng chứng bảo chứng kim chuyên hộ đích tồn khoản.

Tín dụng tạp tồn khoản

Thị chỉ xí nghiệp vi thủ đắc tín dụng tạp án chiếu quy định tồn nhập ngân hành đích khoản hạng.

Phàm tại trung quốc cảnh nội kim dung cơ cấu khai lập cơ bổn tồn khoản trướng hộ đích đan vị khả thân lĩnh đan vị tạp.

Trì tạp nhân khả trì tín dụng tạp tại đặc ước đan vị cấu vật, tiêu phí, đãn đan vị tạp bất đắc dụng vu 10 vạn nguyên dĩ thượng đích thương phẩm giao dịch, lao vụ cung ứng khoản hạng đích kết toán, bất đắc chi thủ hiện kim.

Tín dụng tạp án thị phủ hướng phát tạp ngân hành giao tồn bị dụng kim phân vi: Thải ký tạp, chuẩn thải ký tạp lưỡng loại. Thải ký tạp thị chỉ phát tạp ngân hành cấp dĩ trì tạp nhân nhất định đích tín dụng ngạch độ, trì tạp nhân khả tại tín dụng ngạch độ nội tiên tiêu phí, hậu hoàn khoản đích tín dụng tạp. Chuẩn thải ký tạp thị chỉ trì tạp nhân tu tiên án phát tạp ngân hành yếu cầu giao tồn nhất định kim ngạch đích bị dụng kim, đãn bị dụng kim trướng hộ dư ngạch bất túc chi phó thời, khả tại phát tạp ngân hành quy định đích tín dụng ngạch độ nội thấu chi đích tín dụng tạp.

Tồn xuất đầu tư khoản

Thị chỉ xí nghiệp dĩ tồn nhập chứng khoán công tư đãn thượng vị tiến hành đoản kỳ đầu tư đích tư kim.

Tại đồ hóa tệ tư kim

Tại đồ hóa tệ tư kim thị chỉ xí nghiệp dữ sở chúc đan vị hoặc thượng hạ cấp chi gian hối giải khoản hạng, tại nguyệt chung thượng vị đáo đạt, xử vu tại đồ đích tư kim.

Yếu chú ý đích vấn đề bao quát: Thu đáo tồn khoản hoặc thu đáo tại đồ hóa tệ tư kim bất tác chuyển trướng xử lý, na tác tha dụng hoặc giả tham ô; hư tăng tại đồ hóa tệ tư kim, như vi liễu hư liệt tiêu thụ thu nhập, biểu hiện vi tăng gia tại đồ hóa tệ tư kim.

Tứ, phiếu cư

Ngân hành hối phiếu

Ngân hành hối phiếu thị hối khoản nhân tương khoản hạng giao tồn đương địa xuất phiếu ngân hành, do xuất phiếu ngân hành thiêm phát đích, do kỳ tại kiến phiếu thời, án chiếu thật tế kết toán kim ngạch vô điều kiện chi phó cấp thu khoản nhân hoặc trì phiếu nhân đích phiếu cư. Tha sử dụng linh hoạt, phiếu tùy nhân đáo, đoái hiện tính cường đẳng đặc điểm. Thích dụng vu tiên thu khoản hậu phát hóa hoặc tiền hóa lưỡng thanh đích thương phẩm giao dịch. Đan vị hòa cá nhân các chủng khoản hạng kết toán, quân khả sử dụng ngân hành hối phiếu. Ngân hành hối phiếu đích phó khoản kỳ hạn vi tự xuất phiếu nhật khởi 1 cá nguyệt nội. Ngân hành hối phiếu đích thu khoản nhân khả dĩ tương ngân hành hối phiếu bối thư chuyển nhượng cấp tha nhân.

Ngân hành bổn phiếu

Ngân hành bổn phiếu thị ngân hành thiêm phát đích, thừa nặc tự kỷ tại kiến phiếu thời vô điều kiện chi phó xác định đích kim ngạch cấp thu khoản nhân hoặc giả trì phiếu nhân đích phiếu cư.

Ngân hành bổn phiếu do ngân hành thiêm phát tịnh bảo chứng đoái phó, nhi thả kiến phiếu tức phó, cụ hữu tín dự cao, chi phó công năng cường đẳng đặc điểm.

Thương nghiệp hối phiếu

Thương nghiệp hối phiếu thị xuất phiếu nhân thiêm phát đích, ủy thác phó khoản nhân tại chỉ định nhật kỳ vô điều kiện chi phó xác định đích kim ngạch cấp thu khoản nhân hoặc giả trì phiếu nhân đích phiếu cư. Tại ngân hành khai lập tồn khoản trướng hộ đích pháp nhân dĩ cập kỳ tha tổ chức chi gian tu cụ hữu chân thật đích giao dịch quan hệ hoặc trái quyền trái vụ quan hệ, tài năng sử dụng thương nghiệp hối phiếu. Thương nghiệp hối phiếu đích phó khoản kỳ hạn do giao dịch song phương thương định, tối trường bất đắc siêu quá 6 cá nguyệt. Thương nghiệp hối phiếu đề kỳ phó khoản kỳ hạn tự hối phiếu đáo kỳ nhật khởi 10 nhật nội.

Thương nghiệp hối phiếu khả dĩ do phó khoản nhân thiêm phát tịnh thừa đoái, dã khả kinh do thu khoản nhân thiêm phát giao do phó khoản nhân thừa đoái. Thương nghiệp hối phiếu khả bối thư chuyển nhượng.

Tín dụng tạp

Tín dụng tạp thị chỉ thương nghiệp ngân hành hướng cá nhân hòa đan vị phát hành đích, bằng dĩ hướng đặc ước đan vị cấu vật, tiêu phí hòa hướng ngân hành tồn thủ hiện kim, thả cụ hữu tiêu phí tín dụng đích đặc chế tái thể tạp phiến.

Tín dụng tạp tại quy định đích hạn ngạch hòa kỳ hạn nội duẫn hứa thiện ý thấu chi, thấu chi ngạch kim tạp tối cao bất đắc siêu quá 10000 nguyên, phổ thông tạp tối cao bất đắc siêu quá 5000 nguyên. Thấu chi kỳ hạn tối trường vi 60 thiên.