Căn cư 《 trung hoa nhân dân cộng hòa quốc hình pháp ( tu chính )》,【 phi pháp hấp thu công chúng tồn khoản tội 】 phi pháp hấp thu công chúng tồn khoản hoặc giả biến tương hấp thu công chúng tồn khoản, nhiễu loạn kim dung trật tự đích, xử tam niên dĩ hạ hữu kỳ đồ hình hoặc giả câu dịch, tịnh xử hoặc giả đan xử nhị vạn nguyên dĩ thượng nhị thập vạn nguyên dĩ hạ phạt kim; sổ ngạch cự đại hoặc giả hữu kỳ tha nghiêm trọng tình tiết đích, xử tam niên dĩ thượng thập niên dĩ hạ hữu kỳ đồ hình, tịnh xử ngũ vạn nguyên dĩ thượng ngũ thập vạn nguyên dĩ hạ phạt kim. Đan vị phạm tiền khoản tội đích, đối đan vị phán xử phạt kim, tịnh đối kỳ trực tiếp phụ trách đích chủ quản nhân viên hòa kỳ tha trực tiếp trách nhậm nhân viên, y chiếu tiền khoản đích quy định xử phạt. Căn cư 《 tối cao nhân dân pháp viện quan vu thẩm lý phi pháp tập tư hình sự án kiện cụ thể ứng dụng pháp luật nhược càn vấn đề đích giải thích 》, phi pháp hấp thu hoặc giả biến tương hấp thu công chúng tồn khoản, cụ hữu hạ liệt tình hình chi nhất đích, ứng đương y pháp truy cứu hình sự trách nhậm:
( nhất ) cá nhân phi pháp hấp thu hoặc giả biến tương hấp thu công chúng tồn khoản, sổ ngạch tại vạn nguyên dĩ thượng đích, đan vị phi pháp hấp thu hoặc giả biến tương hấp thu công chúng tồn khoản, sổ ngạch tại 100 vạn nguyên dĩ thượng đích;
( nhị ) cá nhân phi pháp hấp thu hoặc giả biến tương hấp thu công chúng tồn khoản đối tượng 30 nhân dĩ thượng đích, đan vị phi pháp hấp thu hoặc giả biến tương hấp thu công chúng tồn khoản đối tượng 150 nhân dĩ thượng đích;
( tam ) cá nhân phi pháp hấp thu hoặc giả biến tương hấp thu công chúng tồn khoản, cấp tồn khoản nhân tạo thành trực tiếp kinh tế tổn thất sổ ngạch tại 10 vạn nguyên dĩ thượng đích, đan vị phi pháp hấp thu hoặc giả biến tương hấp thu công chúng tồn khoản, cấp tồn khoản nhân tạo thành trực tiếp kinh tế tổn thất sổ ngạch tại 50 vạn nguyên dĩ thượng đích;
( tứ ) tạo thành ác liệt xã hội ảnh hưởng hoặc giả kỳ tha nghiêm trọng hậu quả đích. Cụ hữu hạ liệt tình hình chi nhất đích, chúc vu hình pháp đệ nhất bách thất thập lục điều quy định đích “Sổ ngạch cự đại hoặc giả hữu kỳ tha nghiêm trọng tình tiết”:
( nhất ) cá nhân phi pháp hấp thu hoặc giả biến tương hấp thu công chúng tồn khoản, sổ ngạch tại 100 vạn nguyên dĩ thượng đích, đan vị phi pháp hấp thu hoặc giả biến tương hấp thu công chúng tồn khoản, sổ ngạch tại 500 vạn nguyên dĩ thượng đích;
( nhị ) cá nhân phi pháp hấp thu hoặc giả biến tương hấp thu công chúng tồn khoản đối tượng 100 nhân dĩ thượng đích, đan vị phi pháp hấp thu hoặc giả biến tương hấp thu công chúng tồn khoản đối tượng 500 nhân dĩ thượng đích;
( tam ) cá nhân phi pháp hấp thu hoặc giả biến tương hấp thu công chúng tồn khoản, cấp tồn khoản nhân tạo thành trực tiếp kinh tế tổn thất sổ ngạch tại 50 vạn nguyên dĩ thượng đích, đan vị phi pháp hấp thu hoặc giả biến tương hấp thu công chúng tồn khoản, cấp tồn khoản nhân tạo thành trực tiếp kinh tế tổn thất sổ ngạch tại 250 vạn nguyên dĩ thượng đích;
( tứ ) tạo thành đặc biệt ác liệt xã hội ảnh hưởng hoặc giả kỳ tha đặc biệt nghiêm trọng hậu quả đích. Phi pháp hấp thu hoặc giả biến tương hấp thu công chúng tồn khoản đích sổ ngạch, dĩ hành vi nhân sở hấp thu đích tư kim toàn ngạch kế toán. Án phát tiền hậu dĩ quy hoàn đích sổ ngạch, khả dĩ tác vi lượng hình tình tiết chước tình khảo lự. Phi pháp hấp thu hoặc giả biến tương hấp thu công chúng tồn khoản, chủ yếu dụng vu chính thường đích sinh sản kinh doanh hoạt động, năng cú cập thời thanh thối sở hấp thu tư kim, khả dĩ miễn dư hình sự xử phạt; tình tiết hiển trứ khinh vi đích, bất tác vi phạm tội xử lý.