1, phạm tội hiềm nghi nhân cá nhân tập tư trá phiến, sổ ngạch tại thập vạn nguyên dĩ thượng; đan vị tập tư trá phiến, sổ ngạch tại ngũ thập vạn nguyên dĩ thượng, dĩ phi pháp chiêm hữu vi mục đích, sử dụng trá phiến phương pháp phi pháp tập tư đích, công an cơ quan ứng dư lập án truy tố.
2, pháp luật y cư 《 tối cao nhân dân pháp viện quan vu thẩm lý phi pháp tập tư hình sự án kiện cụ thể ứng dụng pháp luật nhược càn vấn đề đích giải thích 》
Đệ ngũ điều cá nhân tiến hành tập tư trá phiến, sổ ngạch tại 10 vạn nguyên dĩ thượng đích, ứng đương nhận định vi “Sổ ngạch giác đại”; sổ ngạch tại 30 vạn nguyên dĩ thượng đích, ứng đương nhận định vi “Sổ ngạch cự đại”; sổ ngạch tại 100 vạn nguyên dĩ thượng đích, ứng đương nhận định vi “Sổ ngạch đặc biệt cự đại”. Đan vị tiến hành tập tư trá phiến, sổ ngạch tại 50 vạn nguyên dĩ thượng đích, ứng đương nhận định vi “Sổ ngạch giác đại”; sổ ngạch tại 150 vạn nguyên dĩ thượng đích, ứng đương nhận định vi “Sổ ngạch cự đại”; sổ ngạch tại 500 vạn nguyên dĩ thượng đích, ứng đương nhận định vi “Sổ ngạch đặc biệt cự đại”. Tập tư trá phiến đích sổ ngạch dĩ hành vi nhân thật tế phiến thủ đích sổ ngạch kế toán, án phát tiền dĩ quy hoàn đích sổ ngạch ứng dư khấu trừ. Hành vi nhân vi thật thi tập tư trá phiến hoạt động nhi chi phó đích quảng cáo phí, trung giới phí, thủ tục phí, hồi khấu, hoặc giả dụng vu hành hối, tặng dữ đẳng phí dụng, bất dư khấu trừ. Hành vi nhân vi thật thi tập tư trá phiến hoạt động nhi chi phó đích lợi tức, trừ bổn kim vị quy hoàn khả dư chiết để bổn kim dĩ ngoại, ứng đương kế nhập trá phiến sổ ngạch.