普洱市残疾人联合会2020年至2022年度

财政财务收支审计问题整改结果公告

根据《2020年至2022年度财政财务收支情况审计报告》（普审社报〔2023〕11号）文件精神，现将审计发现问题整改结果公告如下：

一、整改工作总体推进情况

（一）加强组织协调，落实工作责任。市残联及时召开党组会议专题研究审计反馈问题整改事宜，针对《审计报告》提出的问题，突出长效机制建设，完善制度、强化措施、规范管理，按照整改任务项目化、项目清单化、清单具体化要求，成立审计整改工作专班，制定审计反馈问题整改工作方案，进一步明确整改责任人，制定整改措施，并对整改工作进行安排部署。

（二）坚持照单全收，做到立整立改。对审计组指出的问题，市残联本着“照单全收”的原则，结合工作实际，不断调整细化整改措施。对能立即整改的，立行立改，对近期不能完成的，加快推进，跟踪问效。截至目前，审计组反馈的4个问题，已完成整改3个，正在整改1个。审计组提出的3条审计建议客观实际，对规范市残联资金管理、使用等工作，具有较强的针对性、指导性，市残联全部积极采纳，并严格执行。

二、审计发现问题及具体整改情况

（一）基本支出和项目支出方面问题整改情况。

1.关于“违反规定支付酒店住宿费2,730.00元”问题的整改整改。

（1）问题内容。2020年5月，市残疾人劳动就业服务中心支付曼城酒店管理有限公司2018年杨某某等4人住宿费2,730.00元。

（2）整改落实情况。审计期间普洱市残联已督促市残疾人劳动就业服务中心收回违规支付的住宿费2,730.00元，并上缴市级财政，该项问题已整改完毕。下一步工作中，市残联将严格执行中央八项规定及其实施细则精神，按照公务接待管理制度，规范管理，强化审核，严禁将非公务活动纳入接待范围，监督指导下属事业单位严格按规定执行。

2.关于“残疾人就业培训未按规定办理政府采购手续，涉及金额2,519,131.00元”问题的整改情况。

（1）问题内容。2020年至2022年，市残疾人劳动就业服务中心开展残疾人就业培训24期，支出金额合计2,519,131.00元，未按有关规定办理政府采购。

（2）整改落实情况。市残联通过干部职工理论学习组织各科室、中心负责人对《中华人民共和国政府采购法》及实施条例、《中华人民共和国招标投标法》、《云南省招标投标条例》《云南省残疾人就业保障金征收使用管理实施办法》等法律法规进行再学习、再要求。要求市残疾人劳动就业服务中心在今后工作中，严格执行《云南省残疾人就业保障金征收使用管理实施办法》及政府采购相关规定，规范政府采购行为，杜绝此类问题再次发生。 

（二）非税收入方面问题整改情况。

3.关于“少交康复服务公建民营资源使用费618,301.76元”问题的整改情况。

（1）问题内容。2019年至2022年，市残疾人康复职业培训中心合计收康复服务公建民营项目资源使用费3,200,000元，四年合计上交2,581,698.24元，少交618,301.76元。

（2）整改落实情况。审计期间市残联已督促市残疾人康复职业培训中心对上述少交的资源使用费618,301.76元进行整改，及时将资源使用费未上交部分缴入市级财政，现已整改完毕。市残疾人康复职业培训中心按照整改要求，积极与税务、财政对接关于企业所得税清算业务问题，按规定及时做好资源使用费完税工作并缴入财政国库。

（三）往来款项方面问题整改情况。

4.关于“往来款项长期挂账897,183.57元”问题的整改情况。

（1）问题内容。截至2022年12月31日，市残疾人劳动就业服务中心往来款三年以上长期挂账897,183.57元，其中：“其他应付款”长期挂账30,000元，具体为2005年以前年度与思茅区残联等发生额；“其他应收款”长期挂账867,183.57元，具体为漫崖咖啡厂等四家公司残疾人创业贷款。

（2）整改落实情况。2016年以来，市残联高度重视长期挂账资金处理化解工作，对1998年—2007年期间康复扶贫贷款借款2,316,043.57元长期未追回等历史余留问题进行清理化解，通过债权清理核实、与贷款银行协商、账务调整等方式处理，追回或账务调整处理康复扶贫贷款债权资金1,418,860.00元，剩余897,183.57元债权资金因企业破产、债务人无还款能力等原因，无法追回，具体如下：一是王某某，原思茅地区社会福利昌联木材加工厂职工，昌联木材厂残疾人返乡后个人开一个木材加工点，于2006年5月向市残疾人劳动就业服务中心借款13万元。经多次催收，2012年12月还款30,000.00元，现因木材加工厂解体，原法人王某某无法联系等原因，剩余10万元借款无法收回。二是神威饲料公司于2000年4月、2001年3年分两次向市残疾人劳动就业服务中心借款150,000.00元，2006年9月还款3万元，现因公司破产，原法人郑某某无法联系等原因，剩余12万元借款无法收回。三是昌联木材厂（原名思茅地区社会福利昌联木材加工厂）于1998年12月向市残疾人劳动就业服务中心借款15万元，现因企业解体、原法人王某某瘫痪无偿还能力等原因，借款无法收回，借款本金和利息共计173,530.00元。四是旅游木雕厂（现解体重组为普洱漫涯咖啡厂）于1998年1月向市残疾人劳动就业服务中心借款540,000.00元，累计还款68,548.00万元，因原企业解体重组、原企业法人杨某不履行还款义务等原因，剩余471,452.00万元借款无法收回。普洱市残疾人联合会将加强对单位往来款项的管理,及时清理催收,杜绝此类情况发生。

（四）其他需要关注事项整改情况。市残联已按照有关规定和《普洱市残联党组工作规则》《普洱市残疾人联合会内控制度》要求，严格规范大额支出“三重一大”会议纪要（记录），杜绝此类问题再次发生。

特此公告。

                                                                                                     普洱市残疾人联合会

                                                                                                       2023年10月11日