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关于普洱市2023年地方财政预算执行情况和2024年地方

财政预算草案的报告

普洱市财政局

各位代表：

受市人民政府委托，现将普洱市2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算草案提请市五届人大四次会议审查，并请市政协委员和列席人员提出意见。

一、2023年地方财政预算执行情况

2023年，在市委的正确领导下，在市人大及其常委会的有力监督和市政协及社会各界的关心帮助下，全市财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，持续深入学习贯彻党的二十大精神、习近平总书记考察云南重要讲话精神，全面贯彻落实中央、省委和市委经济工作会议精神，严格执行市五届人大三次会议关于预算审查的决议，以实际行动坚定拥护“两个确立”、坚决做到两个维护，全面落实市委、市政府的决策部署，坚持稳中求进工作总基调，有力促进普洱市经济持续健康发展和社会大局稳定。

（一）2023年预算收支完成情况

1.一般公共预算。全市地方一般公共预算收入完成724,451万元，为年初预算数的136.1%，完成调整预算数的90.8%，同比增加261,615万元，增长56.5%，收入未完成的原因是全市盘活存量资产收入未按预期实现。其中，税收收入完成330,826万元，为年初预算数的99.4%，完成调整预算数的95.2%，同比增加99,184万元，增长42.8%；非税收入完成393,625万元，为年初预算数的197.5%，完成调整预算数的87.3%，同比增加162,431万元，增长70.3%。加上一般性转移支付收入、专项转移支付收入、上解收入等3,502,028万元，收入总计4,226,479万元。全市地方一般公共预算支出完成3,269,699万元，为年初预算数的104.8%，完成调整预算数的101.5%，同比增加182,505万元，增长5.9%。加上上年结转支出、转移性支出等956,780万元，支出总计4,226,479万元。

市本级（包含思茅产业园区，下同）一般公共预算收入完成193,937万元，为年初预算数的128.9%，完成调整预算数的66.8%，同比增加108,000万元，增长125.7%，收入未完成的原因是市本级盘活存量资产收入未按预期实现。其中，税收收入完成73,152万元，完成年初预算数的86%，同比增加49,392万元，增长207.9%；非税收入完成120,785万元，为年初预算数的184.9%，完成调整预算数的58.9%，同比增加58,608万元，增长94.3%。加上一般性转移支付收入、专项转移支付收入、上解收入等3,381,415万元，收入总计3,575,352万元。市本级一般公共预算支出完成660,648万元，为年初预算数的102.3%，为调整预算数的86.4%，同比增加24,227万元，增长3.8%，支出未完成的原因是受2023年耕地占补平衡指标交易停滞影响。加上上年结转、转移性支出等2,914,704万元，支出总计3,575,352万元。

全市上级补助收入2，492，112万元，为年初预算数的120.8%，同比增长3.6%。其中，返还性收入30,604万元，与年初预算数一致；一般性转移支付收入2,101,226万元，为年初预算数的124.3%，同比增长3.2%；专项转移支付收入360,282万元，为年初预算数的105.1%，同比增长6.7%。

2.政府性基金预算。全市政府性基金预算收入完成247,155万元，为调整预算数的119.1%，同比增加36,954万元，增长17.6%。加上债务转贷收入、上年结余收入、政府性基金补助收入等750,856万元，收入总计998,011万元。全市政府性基金预算支出完成704,439万元，为调整预算数的96.5%，同比增加85,857万元，增长13.9%。加上上年结余、政府性基金上解支出、调出资金等293,572万元，支出总计998,011万元。

市本级政府性基金预算收入完成39,410万元，为调整预算数的97.3%，同比减少23,830万元，下降37.7%。加上债务转贷收入、上年结余收入、政府性基金补助收入等678,278万元，收入总计717,688万元。市本级政府性基金预算支出完成36,630万元，为调整预算数的98.1%，同比减少45,638万元，下降55.5%。加上上年结余、政府性基金转移支付、调出资金、债务转贷支出等681,058万元，支出总计717,688万元。

3.国有资本经营预算。全市国有资本经营预算收入完成17,628万元，为调整预算数的98.6%，同比增加14,140万元，增长405.4%，主要原因是江城县国有企业国有资本经营收益增加。加上转移性收入、上年结转收入等2,273万元，收入总计19,901万元。全市国有资本经营预算支出完成7,840万元，为调整预算数的97.7%，同比增加7,444万元，增长18倍，主要原因是江城县收入增加，相应安排支出增加。加上调出资金、结转下年等支出12,061万元，支出总计19,901万元。

市本级国有资本经营预算收入完成1,286万元，为年初预算数的85%，同比减少1,337万元，下降51%，主要原因是以前年度单户征收国有资本经营收益，本年度开始以合并会计报表征收，导致国有资本经营收益减少。加上转移性收入、上年结转收入等1,863万元，收入总计3,149万元。市本级国有资本经营预算支出完成422万元，为年初预算数的61.6%，主要原因是国有资本经营预算收入未按期完成，相应安排支出减少。同比增加287万元，增长212.6%。加上结转下年支出、转移性支付支出和调出资金等支出2,727万元，支出总计3,149万元。

4.社会保险基金预算。全市社会保险基金收入完成1,413,217万元，为年初预算数的98.6%，同比增加65,317万元，增长4.9%。全市社会保险基金支出完成1,398,710万元，为年初预算数的99.3%，同比增加109,476万元，增长8.5%，增长主要原因是因政策变动，基本养老金标准提高至每人每月103元，即在原每人每月98元基础上增加5元，此项增加支出89,386万元。本年收支结余14,507万元，年末滚存结余691,869万元。

市本级社会保险基金收入完成863,171万元，为年初预算数的98.2%，同比增加8,276万元，增长1%，增长主要原因是机关事业养老保险基金收入财政补贴收入增加7,988万元。市本级社会保险基金支出完成830,906万元，为年初预算数的99.1%，同比增加41,097万元，增长5.2%。本年收支结余32,265万元，年末滚存结余665,532万元。

以上预算执行情况详见《普洱市2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算（草案）》，预算执行情况数据均为快报数，待省财政厅批复2023年财政决算后，部分数据会有所变化，届时再向市人大及其常委会报告变化情况。

（二）2023年主要财税政策落实和财政重点工作情况

2023年以来，全市财政部门锚定省委“3815”战略发展目标，全面落实市委、市政府各项决策部署，认真执行市五届人大三次会议决议和市人大常委会的审查意见，以及审计提出的意见建议，坚决贯彻落实《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》，加强财政资源统筹，优化支出结构，加力提效实施积极的财政政策，全力支持稳经济、增动能、惠民生、防风险、保稳定，有序推动各项财政工作稳步前进，为全市经济社会高质量发展作出积极的财政贡献。

1.聚焦重点有抓手，促进经济平稳运行

2023年，市县（区）两级财政部门及时分析研判收入形势，加强财政收入管理，建立财税收入调度会商机制，依法征收、应收尽收。积极落实提质增效、更可持续的财政政策，强化资源统筹，持续加大存量资产资源盘活力度，通过资产经营权及使用权出让、拍卖、共享调剂等方式，提升资产盘活效率，促进财政资源配置效率和资金使用效益有效提升。

2.集中财力办大事，激发服务保障动能

印发《普洱市争取上级项目资金考评实施细则（试行）》，强化市县（区）和部门协同联动，聚焦向上争取项目资金，财政保障能力逐步增强。抢抓加快面向南亚东南亚辐射中心建设等重大机遇，做实做优项目储备，2023年全市新增专项债券47.46亿元，主要用于医疗卫生、基础设施建设和农林水等领域；争取一般债券资金1.3亿元，用于普通高中建设、思茅区垃圾处理场建设和思茅机场灯光变电站建设、普通中小学建设、乡村振兴和其他社会保障等。深化东西部协作和定点帮扶，争取中央和省级财政衔接资金、上海援助资金20.1亿元，资金投入不断增大；全面落实减税降费政策，年内累计实现新增减税降费16.82亿元。下达小微企业融资担保业务降费奖补资金496.05万元，鼓励担保机构对符合条件的个体工商户提供融资担保支持；争取上级财政贴息资金1.31亿元，发挥创业担保贷款贴息资金引导作用，全力支持重点群体创业就业、小微企业融资发展，共扶持创业5096人（户），带动（吸纳）就业14571人，引导金融机构新增发放贷款8.77亿元，有力缓解小微企业融资难、融资贵问题。

坚持把支持重大项目建设摆在更加突出的位置，充分发挥财政政策和资金的激励引导作用，筹措专项资金9,963.43万元支持园区发展，争取省级专项债券资金1.38亿元支持勐康口岸建设冷链物流园区项目，不断提升口岸经济发展活力。充分利用国家绿色经济示范区品牌和机遇，做大做强资源经济，筹措下达林草专项资金9.24亿元，支持重点生态保护修复，推进生物多样性保护，在辐射带动亚太地区和“一带一路”区域林业可持续发展方面发挥积极作用；加快推进绿美城市建设，获得城乡绿化美化标杆典型省级奖补资金2,236万元。

助力普洱景迈山古茶林文化景观成功申遗。申遗期间共筹措下达各级财政资金4.73亿元，为“普洱景迈山古茶林文化景观”成功申遗提供了有力的财政支撑。积极推进景迈山生态环境保护工作，2023年景迈山被中华人民共和国生态环境部命名为第七批“绿水青山就是金山银山”实践创新基地。

3.强化统筹保基本，落实重点民生保障

支持实施教育高质量提升三年行动计划，认真落实教育经费保障政策，完善财政教育经费投入机制，全力做好教师工资待遇的保障工作，继续推进教育优质均衡发展，着力加强优秀教师队伍建设，落实乡村优秀教师奖励政策。2023年全市教育实际支出50.63亿元，实现一般公共预算教育支出逐年只增不减的目标。

健全多层次社会保障体系，建立完善基础养老金、困难群众基本生活救助等标准常态化调整机制，推进惠民惠农财政补贴资金“一卡通”常态化管理。2023年全市社会保险基金全年支出139.87亿元，较2022年增长8.5％。2023年全市各项社会救助补助支出8.13亿元，通过惠民惠农“一卡通”兑付财政资金17.26亿元。

支持农业农村发展。积极开展中央、省农村综合改革、“五好两宜”、一事一议美丽乡村、农村公益事业等项目申报，争取一事一议美丽乡村、农村公益事业项目61个，获得上级补助资金4,335万元；下达咖啡产业发展、高标准农田建设资金3.63亿元，加快推进农业现代化建设。印发《普洱市提升财政衔接资金使用效益十二条措施》，围绕“一圈一带三廊道多庄园”强化乡村振兴试点探索和示范建设，持续促进农民稳定增收，加快乡村全面振兴；筹措中央车购税、交通运输、政府还贷二级公路资金7.7亿元，保障全市普通省道、“四好农村公路”、生命安全防护及农村公路养护和部分县乡二级公路道路建设的资金需求。

4.树牢底线保安全，有效防范财政风险

加强监测，保障运行，兜牢兜实基层“三保”底线。按照“县级为主、市级帮扶、省级兜底、中央激励”的原则，全面落实基层“三保”责任，坚持把“三保”放在财政支出的优先位置，建立起覆盖“三保”预算编制、执行全过程的审查监督机制，发现问题及时预警处置，牢牢守住不发生“三保”风险的底线。2023年，全市“三保”执行数为1,648,651万元，其中：保基本民生517,376万元，保工资1,061,498万元，保运转69,777万元。

遏制增量，化解存量，严防政府债务风险。树立底线思维，全面贯彻落实中央、省债务管理要求，规范政府举债融资行为，牢牢守住不发生系统性风险的底线。同时完善风险防控机制，着力优化债务结构，抓好存量风险化解和增量风险防范，对化债不实、新增隐性债务进行严肃问责。

5.守正创新有举措，提升财政管理水平

深入推进预算指标核算管理改革。遵循“先有预算、再有指标、后有支出”的原则，切实强化预算约束，真正做到预算管理源头数据的有效控制，着手建立从违规预警、实时监控、核实反馈，到纠偏整改、违规处理的链条式监控闭环管理模式，有效提升预算执行质量和效率。

完善预算绩效管理工作机制。进一步将预算绩效管理关口前置，将新增重大政策项目事前评估结果作为申请预算的必备条件，2023年度财政部门选取23个新增重大项目开展现场事前绩效评估，评估项目资金4.23亿元，核减不合理预算申请1.56亿元。采用“日常审核+重点审核”管理机制，强化全过程绩效管理和结果应用，促进财政资金配置效率和使用效益双提升，推进评价结果与预算安排、完善政策、改进管理实质性挂钩，做到有效要安排，低效要压缩，无效要问责，真正优化财政资源配置，确保资金花到“刀刃”上。

各位代表，2023年全市财政运行总体平稳，重点领域支出保障有力，地方政府债务风险防控有效。以上成绩的取得，是市委、市政府正确领导的结果，是市人大、市政协及代表、委员们监督指导和大力支持的结果，也是全市各级各部门齐心协力、共同奋斗的结果。看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政运行还面临一些困难和问题，主要表现在：一是收入增长乏力，收支矛盾突出。普洱市经济总量小，产业结构单一，致使税收收入增收难度大，财政收入增长更多依靠非税收入拉动，财政收入质量不高。在财政收入增长乏力的同时，各类刚性支出增长较快，部分县级支出水平超财政实际承受能力较多，政府债务还本付息压力不断加大，各级财政运行面临较大压力，基层财政困难问题凸显，财政紧平衡、硬平衡特征依然突出。二是防范化解债务风险任务艰巨。目前，普洱市已进入偿债高峰期，还本付息资金筹措难度大，存量债务规模大、化解任务重的现状短期难以改变，防范化解债务风险工作面临巨大挑战。三是预算绩效管理仍需提质增效。个别预算部门重资金分配、轻绩效管理的观念尚未转变，项目前期工作不扎实、项目准备不充分等导致预算执行进度慢的情况依然存在，部门预算绩效管理工作有待提高。针对存在的困难和问题，我们将认真听取并采纳各位代表、委员的意见建议，加以研究解决。

二、2024年地方财政预算安排

2024年是实现“十四五”规划目标任务和“3815”战略发展目标“三年上台阶”的关键之年，编制好2024年预算，做好各项财政工作意义重大。

（一）2024年预算编制的指导思想和工作思路

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中全会精神、习近平总书记考察云南重要讲话精神、省委十一届五次全会精神以及市委五届七次全会精神，认真落实中央、省委经济工作会议和市委经济工作会议部署的各项工作任务，坚持稳中求进总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，坚持积极的财政政策要适度加力、提质增效，加强财政资源统筹，更加注重精准、可持续，增进民生福祉，落实好减税降费政策，减轻市场主体负担，激发市场主体活力，切实增强经济活力，持续深化零基预算改革，坚持党政机关过紧日子，大力优化支出结构，大力压减非刚性非重点支出，兜牢兜实基层“三保”底线，推进财政支出标准化，强化绩效管理，提高财政资金绩效，进一步深化预算管理制度改革，加快建立现代财税体制，严肃财经纪律，有效防范化解财政运行风险和地方政府债务风险，推动财政高质量可持续发展。

（二）2024年收支预算安排

按照围绕中心服务大局、聚焦民生持续用力、加强统筹形成合力、强化绩效过“紧日子”、深化改革创新和防范风险坚守底线的原则，财政部门认真测算，分析研判市直部门和县（区）的相关数据，编制2024年收支预算，具体如下：

1.一般公共预算。全市地方一般公共预算收入预计完成735,317万元，同比增加10,866万元，增长1.5%。加上一般性转移支付收入、专项转移支付收入、上解收入等3,024,872万元，收入总计3,760,189万元。全市地方一般公共预算支出预计完成3,519,127万元，同比增加249,428万元，增长7.6%。加上上解支出、债务还本支出等241,062万元，支出总计3,760,189万元。

市本级地方一般公共预算收入预计完成234,609万元，同比增加40,672万元，增长21%。加上一般性转移支付收入、专项转移支付收入、上解收入等2,902,993万元，收入总计3,137,602万元。市本级地方一般公共预算支出预计完成696,174万元，同比增加35,526万元，增长5.4%。加上债务还本支出、一般性转移支付支出、专项转移支付支出等2,441,428万元，支出总计3,137,602万元。

2.政府性基金预算。全市政府性基金预算收入预计完成304,577万元，同比增加57,422万元，增长23.2%。加上债务转贷收入、政府性基金补助收入等308,928万元，收入总计613,505万元。全市政府性基金预算支出预计完成355,843万元，同比减少348,596万元，下降49.5%。加上上解支出、调出资金等257,662万元，支出总计613,505万元。

市本级政府性基金预算收入预计完成57,628万元，同比增加18,218万元，增长46.2%。加上债务转贷收入、政府性基金补助收入等233,213万元，收入总计290,841万元。市本级政府性基金预算支出预计完成57,291万元，同比增加20,661万元，增长56.4%。加上债务转贷支出、政府性基金补助支出等233,550万元，支出总计290,841万元。

3.国有资本经营预算。全市国有资本经营预算收入预计完成20,041万元，同比增加2,413万元，增长13.7%。加上转移性收入127万元，上年结转收入1,330万元，收入总计21,498万元。全市国有资本经营预算支出预计完成10,143万元，同比增加2,303万元，增长29.4%。加上调出资金等支出11,355万元，支出总计21,498万元。

市本级国有资本经营预算收入预计完成1,660万元，同比增加374万元，增长29.1%。加上年结转收入1,042万元，转移性收入127万元，收入总计2,829万元。市本级国有资本经营预算支出预计完成1,681万元，同比增加1,259万元，增长3倍。加上调出资金等支出1,148万元，支出总计2,829万元。

4.社会保险基金预算。全市社会保险基金收入预计完成1,520,100万元，同比增加106,883万元，增长7.6%，其中保险费收入592,650万元，利息收入6,424万元，财政补贴收入286,241万元。全市社会保险基金支出预计完成1,478,866万元，同比增加80,156万元，增加5.7%，其中社会保险待遇支出827,163万元。本年收支结余41,234万元，年末滚存结余736,226万元。

市本级社会保险基金收入预计完成910,021万元，同比增加46,850万元，增长5.4%，其中保险费收入53,457万元，利息收入5,398万元，财政补贴收入159,367万元。市本级社会保险基金支出预计完成857,854万元，同比增加26,948万元，增长3.2%，其中社会保险待遇支出137,624万元。本年收支结余52,167万元，年末滚存结余721,987万元。

按照《中华人民共和国预算法》第五十四条的规定，在2024年预算年度开始后，市人代会批准本级预算草案之前，为保障市本级人员工资正常发放、机构正常运转、基本民生支出及时到位，切实兜牢“三保”保障底线，市本级财政已将上年度结转的支出、参照上一年同期的预算支出数额必须支付的本年度部门基本支出、项目支出提前下达各部门。

（三）2024年市本级预算支出安排及保障政策重点

2024年，市级将统筹各项上级财政转移支付资金，带头推动党政机关习惯过“紧日子”，继续压减一般性支出，全力保障“三保”支出和债务还本付息支出。在此基础上，统筹各项资金来源，全力保障中央、省委、省政府和市委、市政府重大决策部署的贯彻落实。2024年，市本级（不含思茅产业园区）年初预算“三保”需求数为307,260万元，其中：保基本民生179,055万元，保工资112,548万元，保运转15,657万元。

三、2024年财政重点工作

（一）强化可持续性，加强财政资源统筹

聚焦高质量发展，积极筹措资金。一是紧抓国家继续实施积极财政政策机遇，大力培植实体经济财源，激发基层发展内生动力；坚持依法依规组织财政收入，完善税收保障机制，在严肃财经纪律基础上深挖增收潜力，多渠道增加可用财力。二是坚持“资金跟着项目走”的原则，做实项目储备和前期工作，争取更多新增政府债券额度支持全市经济社会发展。三是想方设法加快推进存量资产和罚没物资处置，多渠道增加财政可用财力。

强化财政资金统筹，着力改善民生。加强高校毕业生、退役军人、农民工等重点群体就业兜底帮扶，继续支持实施教育高质量提升三年行动计划，加快补齐教育短板，缩小区域、城乡、校际差距；支持加快健康普洱建设和推进乡村振兴工作，充分发挥兴农富农的财政职能作用，保持必要的支出强度，释放积极信号，增进民生福祉。将依托行政权力、政府信用、国有资源资产获取的收入、特许经营权拍卖收入以及公共资源有偿使用收入等依法依规全面纳入政府预算管理。统筹资金用于经济社会发展重点项目和关键领域，以硬制度、强措施提升资金使用效益。

（二）严守底线思维，防范化解财政风险

兜牢基层“三保”底线。始终将基层“三保”摆在财政工作的最优先位置，坚持“三保”在财政预算编制和支出中的优先顺序，按照风险分类管理原则，统筹用好上级转移支付资金和地方自有财力，坚决落实保障责任，牢牢守住不发生“三保”风险的底线。

防范化解债务风险。树立底线思维，严格落实政府债务风险预警机制，遏制增量、化解存量；完善地方政府隐性债务常态化监测机制，抓好存量风险和增量风险防范，对涉及化债不实和新增隐性债务等行为进行严肃问责。

（三）持续深化改革，提升财政治理效能

持续深化预算管理制度改革，加强财政管理。推进市以下财政体制改革，继续推进财政事权和支出责任划分改革，理清市县（区）两级支出责任。全面推动预算与绩效管理一体化，强化“花钱必问效，无效必问责”意识，优化财政资源配置，提升财政资金使用效益和预算执行效率。

（四）主动接受监督，确保规范高效运行

认真贯彻落实《中华人民共和国预算法》及其实施条例，严格落实《云南省预算审查监督条例》。主动接受人大预算审查监督，严格执行市人大及其常委会审查批准的预算，认真落实市人大及其常委会有关预算的决议和审查意见，及时核实处理并反馈人大监督发现的问题。加强沟通，做好代表、委员意见建议的办理工作，推动解决群众关心、社会关注的热点问题。

各位代表、各位委员，在市委的正确领导下，在市人大及其常委会的监督指导和市政协的关心支持下，我们将开拓进取、真抓实干，努力开创财政工作新局面，为全力推进普洱高质量发展作出新的更大贡献。

以上报告，请予审查。

监督索引号53080003000010111