普洱市财政局  

2018年度部门预算  

二O一八年三月  

目录  

第一部分  部门（单位）概况  

一、  基本职能及主要工作  

二、  部门（单位）预算编制情况  

三、  部门（单位）基本情况  

第二部分 2018年部门（单位）预算情况说明  

第三部分     2018年 “三公”经费财政拨款预算情况说明  

第四部分 名词解释  

附   录  2018年部门（单位）预算表  

一、  财政拨款收支总表  

二、  一般公共预算支出表  

三、  基本支出表  

四、  政府性基金预算支出表  

五、   部门收支总表  

六、   部门收入总表  

七、   部门支出总表  

八、  部门财政拨款支出明细表（按经济科目分）  

九、  “三公”经费预算财政拨款支出情况表  

十、  项目支出绩效目标表（本级）  

十一、市对下转移支付绩效目标表  

十二、部门政府采购预算表  

按照预算管理的相关规定，目前部门预算的编制实行全口径预算管理，即收入和支出全部纳入预算管理，全部收入和支出都反映在预算中。  

第一部分  部门（单位）概况    

一、基本职能及主要工作  

（一）部门主要职责    

（一）根据《普洱市人民政府办公室关于印发普洱市财政局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》（普政办发〔2015〕136号）规定普洱市财政局主要职责如下：  

1.执行国家财政、税收的发展战略、方针、政策；拟订全市财政税收发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施；分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策；建立跨年度预算平衡机制，提出运用财税政策调控经济运行和综合平衡社会财力的建议；拟订市与各县（区）政府间财政分配政策；完善鼓励公益事业发展的财税政策。  

2.起草财政、财务、会计管理制度，指导、监督相关制度的执行工作；建立健全内部控制制度，防范行政风险和廉政风险。  

3.负责各项财政收支管理工作，根据预算安排，确定财政收入计划，并组织实施；编制一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算；负责编制全市和市本级年度财政预决算草案并组织执行；受市人民政府委托，向市人民代表大会报告全市和市本级财政预算及其执行情况，向市人民代表大会常务委员会报告全市和市本级年度财政决算；向市人大常委会报告市级调整预算和市级决算；负责审核批复部门（单位）的年度预决算；完善转移支付制度；承担财政支出标准化建设，建立健全基本支出定额标准、项目支出定额标准、行政事业单位资产配置标准及机关运行费实物定额和服务标准。  

4.拟订非税收入管理制度和政策；负责非税收入管理；负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费；管理财政票据；监管彩票市场，按照规定管理彩票资金。  

5.负责组织制定国库管理制度、国库集中收付制度并实施；指导和监督市级国库业务，承担国库现金管理有关工作；实施财政资金使用动态监控，统一管理财政专户。  

6.负责制定并监督执行全市政府采购制度；拟订全市政府采购监督办法，指导和监督全市政府采购活动。  

7.研究地方税收发展战略，参与开展重大税收政策的调查研究，提出税收政策建议；会同税务部门，贯彻执行税收政策；根据预算安排，确定财政收入计划，并组织实施。  

8.完善国有资产管理体制，负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度，按照规定管理市级行政事业单位国有资产，制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策；负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。  

9.负责制定国有资本经营预算的制度和办法，收取市本级企业国有资本收益，负责审核、汇总编制市级和全市国有资本经营预决算草案；参与拟订企业国有资产管理相关制度，按规定管理企业国有资产；按规定管理资产评估工作。  

10.组织实施企业财务制度，按照规定负责地方金融企业资产和财务监管工作；完善地方金融企业改革发展有关财税政策；负责全市地方金融类机构的财务监管；负责信用担保制度建设和信用担保行业的监管工作。  

11.负责办理和监督市级财政经济发展支出、市级政府性投资项目的财政拨款；参与拟订市级建设投资的有关政策；制定基本建设财务管理具体实施办法；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；负责农业综合开发管理工作。  

12.参与全市社会保障政策和改革方案的研究制定；会同有关部门管理市级财政社会保障和就业及医疗卫生支出，监督社会保障资金的使用；会同有关部门拟订社会保障资金（基金）财务管理制度和管理办法；编制社保基金预决算草案；管理市级社会保障资金（基金）财政专户。  

13.拟订和完善政府性债务管理制度；指导和监督市级部门及市以下各级政府性债务管理工作；负责全市政府性债务规模和债务结构的总体控制；清理、统计、报告地方政府性债务；负责政府债务预算管理；负责政府一般债券、专项债券管理和对下转贷工作；负责市本级公立医院等或有债务的审批；组织政府性债务信息公开；参与政府性债务绩效评价及外债评审；评估各地区债务风险状况，发布风险预警报告，提出派遣债务风险观察员建议；推进地方政府信用评级建设；承担组织政府债务会计核算工作；负责债务管理系统信息化建设；负责管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款项目相关工作；代表市人民政府开展财税领域国际交流与合作；监管国债市场。  

14.负责管理全市的会计工作，监督和规范会计行为，监督执行会计法律、法规、会计准则和国家统一的会计制度；拟订地方会计管理制度和办法；指导全市会计信息化工作；指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计；管理会计从业资格；承担会计专业技术资格管理工作。  

15.负责制定财政资金绩效评价有关制度和办法，建立和完善财政绩效评价体系；拟定市级财政绩效评价计划并组织实施，组织开展市级财政绩效评价，指导和推动全市财政绩效管理工作。  

16.监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题；监督检查市级会计信息质量。  

17.参与全市教育、科技、文化体育事业及文化产业规划的研究制定；会同相关部门拟定财务管理制度和资金管理办法，并监督资金的使用；负责财政宣传工作；负责制定全市财政信息化建设管理制度，指导全市财政信息化建设工作。  

18.承办普洱市人民政府交办的其他事项。  

行政审批项目，以普洱市人民政府公布的行政审批项目目录为准。  

（二）机构设置情况  

根据《普洱市人民政府办公室关于印发普洱市财政局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》（普政办发〔2015〕136号）规定普洱市财政局机关设19个内设机构（正科级）和机关党委办公室、普洱市农业综合开发办公室、普洱市非税收入管理局设3个业务科（正科级）、普洱市人民政府国有资产监督管理委员会设3个业务科（正科级）、普洱市人民政府金融办公室设3个业务科（正科级）。  

（三）2018年重点工作概述  

1.构建财政事权清晰、服务社会公共需要、管理科学规范的公共财政体系，继续加大对农业、社保、科技、教育、卫生、环保等公共民生领域的投入。逐步改善税源结构，使财政收入形成稳定增长机制，提高支持经济社会发展能力。围绕建立现代财政制度，深入推进财政改革，稳步提高财政资金使用效率。以充实的财力保障全市“十三五”各项规划全面落实。  

2.确保财政收入稳步增长。严格执行《中华人民共和国税收征收管理法》，加强税收征管，堵塞征管漏洞，做到应收尽收，建立税收收入稳定增长机制。加大稽查和清欠力度，确保各项税收及时、足额入库。强化对行政事业性收费、罚没收入、国有资产经营收益等政府非税收入管理。  

3.加强项目资金争取工作。抢抓机遇，积极做好项目的争取工作，为全市经济发展注入活力。充分发挥市场配置资源的作用，运用PPP模式吸附各种社会资金，不断增强经济发展的内在动力，促进全市经济稳定增长。  

4.积极防范和化解债务风险。以稳健财政政策为指导，按照“责权利”和“借用还”相统一的原则，严格政府性债务管理，提高防范和化解风险能力，保证资金安全，确保“十三五”期末政府性债务保持在合理区间。  

5.全面推进依法理财。以强化法制建设为保证，完善财政监督职能，规范监督程序和手段，加强财政监督管理及绩效评价考核。依法查处各种财政违法违纪行为，积极探索新的财政管理方式。认真贯彻执行新《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国会计法》，加强会计监督。  

6.加大金融扶贫力度，建立财政稳定投入增长机制，整合财政涉农资金，形成“多个渠道引水、一个池子蓄水、一个龙头放水”的扶贫投入新格局。继续全面落实中央和省委、省政府以及市委、市扶贫决策，按照市委、市政府的统一部署，开展扶贫工作，扎实推进兴边富民改善沿边群众生产生活三年行动计划，完善“挂包帮”长效运行机制。多渠道筹措扶贫专项资金，加快实施脱贫攻坚计划，着力支持打赢扶贫开发攻坚战。    

二、部门（单位）预算编制情况  

普洱市财政局编制2018年部门预算的指导思想是根据市有关会议及文件精神，加强预算管理，实现有效监督，努力实现全面规范、公开透明的预算度；基本原则是保基本、控项目。    

三、部门（单位）基本情况  

纳入2018年部门预算编报的单位共1个，分别是普洱市财政局。其中：财政全供给单位1个，部分供给单位0个，特殊供给单位0个，自收自支单位0个；财政全共计单位中行政单位1个，参公管理事业单位0个，非参公管理事业单位0个。部门在职人员编制97人，其中：行政编制61人，事业编制32人。在职实有109人，其中：财政全供养109人，财政部分供养0人，非财政供养0人。离退休人员42人，其中：离休0人，退休42人。车辆编制2辆，实有车辆2辆。  

第二部分  2018年部门（单位）预算情况说明    

一、2018年部门（单位）预算收支情况    

（一）部门（单位）财务收入情况  

2018年部门（单位）财务总收入2424.36万元，其中：一般公共预算2159.34万元，政府性基金收入0万元，国有资本经营收益0万元，事业收入0万元，事业单位经营收入0万元，其他收入0万元,财政专户管理的教育收费0万元，上年结转收入265.02万元。  

（二）财政拨款收入情况  

2018年部门（单位）财政拨款收入2424.36万元，其中，本年收入2159.34万元，上年结转收入265.02万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款2159.34万元（其中本级财力2159.34万元，专项收入0万元，执法办案补助0万元，收费成本补偿0万元，其他非税收入安排支出0万元，国有资源（资产）有偿使用收入0万元），财政专户管理的收入0万元，政府性基金财政拨款0万元，国有资本经营收益财政拨款0万元。  

2018年部门（单位）预算总支出2424.36万元，其中：基本支出2039.85万元，占总支出的84％，项目支出384.52万元，占总支出的16％。按支出功能科目分类支出分别列“一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）”支出，主要反映行政单位的基本支出、“一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）”支出，主要反映行政单位未单独设置项级的其他项目的支出、“一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务（项）”支出，反映上述项目以外的其他财政事务方面的支出、“社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政单位离退休（项）”支出，反映归口管理的行政单位开支的离退休经费、“社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费（项）”支出，反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出、“社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）”支出，反映除上述项目以外其他用于社会保障和就业方面的支出、“医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）”“医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）”“医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）其他医疗保障支出（项）”、“金融支出（类）金融部门监管支出（款）金融部门其他监管支出（项）”、“住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）”支出， 反映住房公积金支出。  

（三）基本支出情况  

2018年用于保障普洱市财政局机构正常运转的日常支出2039.85万元，包括基本工资，津贴补贴等工资福利支出占基本支出的94％；办公经费、印刷费、水电费、汽燃费、办公设备购置等日常公用经费（商品和服务支出）占基本支出的6％。  

（四）基本支出预算变动的主要原因  

与2017年1444.93万元对比增加594.92万元，变动的主要原因是：人员工资增加。  

（五）项目支出情况  

2018年用于保障普洱市财政局机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出384.52万元，网络维护及设备购置维护费、项目申报、评审、验收(支付中介机构)经费、财政干部培训等开支。  

（六）项目支出预算变动的主要原因  

与2017年752.68万元对比减少368.16万元，变动的主要原因是：项目减少。  

（七）2018年一般公共预算支出情况  

2018年一般公共预算当年拨款 2159.35万元，比2017年预算数增加499.42万元，增长30.09%。  

1.“一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）”2018年预算数为1527.69万元，比2017年预算数增加496.79万元，增长48.19%。主要原因是：人员工资增加。  

2. “一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）”2018年预算数为119.50万元，比2017年预算数减少0.50万元，下降0.42%。主要原因是：严格控制报销制度，厉行节约。  

3. “住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）”2018年预算数为124.53万元，比2017年预算数增加15.11万元，增长13.81%。主要原因是：人员工资标准的调整。  

二、市对下专项转移支付情况  

（一）列入市对下专项转移支付项目清单项目情况  

无  

（二）与中央、省配套事项  

无  

（三）按既定政策标准测算补助事项  

无  

三、其他公开信息  

（一）机关运行经费  

2018年部门（单位）的机关运行经费财政拨款预算2159.35万元，较2017年预算增加499.42万元，增长30.09%。  

（二）政府采购情况  

2018年部门（单位）政府釆购预算总额0万元，其中政府釆购货物预算0万元、政府釆购工程预算0万元、 政府釆购服务预算0万元。  

（三）国有资产占有使用情况  

鉴于截至2017年12月31日的国有资产占有使用情况需要在完成2017年决算编制后才能统计汇总相关数据，因此将在公开2017年度部门（单位）决算时一并公开部门截至2017年12月31日的国有资产占有使用情况  

2018年部门（单位）预算未安排购置车辆，否安排购置单价50 万元及以上的通用设备，否安排购置单价100万元及以上的专用设备。  

（四）预算绩效情况  

2018年实行绩效目标管理的项目1个，涉及一般公共预算当年拨款2159.35万元。主要用于：办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业费、公务用车运行维护费以及其他费用。  

第三部分 2018年“三公”经费财政拨款    

预算情况说明    

2018年部门（单位）“三公”经费财政拨款预算安排79.80万元，其中：安排因公出国（境）费0万元，公务用车购置及运行费31.20万元，公务接待费48.60万元。  

2018年“三公”经费预算数较2017年“三公”经费预算数减少14万元，同比下降15%。  

一、因公出国（境）经费  

2018年部门（单位）根据预算排，拟安排出国（境）经费预算0万元，较2017年的0万元增加（减少）0万元。  

二、公务接待费  

2018年部门（单位）拟安排公务接待费预算48.60万元，较2017年的62.39万元减少13.79万元，主要是由于单位严格执行“三定”、“四不准”制度，控制接待标准，导致减少公务接待费。主要用于接待上级和县（区）财政部门产生的费用。  

三、公务用车购置及运行维护费  

2018年部门（单位）拟安排公车购置及运行维护费31.20万元，较2017年的31.41万元减少0.21万元，主要是由于2016年7月我市实行公车改革减少了单位公车数量。其中：购置经费0万元、运行维护费31.20万元，主要用于保障我单位干部职工下乡（镇）工作，拟产生的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。    

第四部分  名词解释    

一、一般公共预算拨款收入：指财政当年拨付的一般公共预算资金。  

二、政府性基金预算拨款收入：指财政当年拨付的政府性基金预算资金。  

三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。  

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业 收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。  

五、上年结转：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。  

六、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和日常公用经费。  

七、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。  

八、住房保障支出（类）住房改革支出（款）：指行政事业单位用财政拨款资金和其他资金等安排的住房改革支出。    

九、结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。  

十、机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业费、公务用车运行维护费以及其他费用。  

十一、“三公”经费口径说明  

（一）“三公”经费  

按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，纳入市级财政预算管理的“三公”经费，是指市级部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。  

（二）“三公”经费预算数  

指市级各部门（含下属单位）从年初预算批复中安排用于因公出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费的预算数（包括基本支出和项目支出）。